A medida que una empresa crece o se enfrenta a nuevos retos estratégicos, contar con un equipo financiero profesional se vuelve indispensable. Sin embargo, muchas compañías, especialmente pymes y startups, no tienen claro si deben incorporar a un controller financiero, a un CFO externo o ambos. Aunque ambos roles pertenecen al ámbito financiero, sus responsabilidades, nivel de implicación estratégica y objetivos dentro de la organización son muy distintos. En este artículo desglosamos sus diferencias, explicamos cuándo es recomendable contar con cada perfil y qué valor aportan según el momento de madurez de tu negocio.
La evolución del área financiera: de lo operativo a lo estratégico
En las fases iniciales de una empresa, la gestión financiera suele ser simple: una persona encargada de la contabilidad, pagos, cobros y declaraciones fiscales. Sin embargo, a medida que la empresa crece, esa estructura mínima se vuelve insuficiente. La complejidad aumenta, las decisiones tienen mayores implicaciones y se requiere información más precisa y útil para tomar decisiones estratégicas.
Es en ese momento cuando muchas empresas comienzan a profesionalizar su área financiera y aparecen dos figuras fundamentales: el controller financiero, encargado del control interno y el reporting, y el CFO, responsable de la planificación estratégica y la gestión financiera global. A veces, por presupuesto o estructura, se opta por un CFO externo o fractional, que ofrece su experiencia sin el coste de un CFO full-time.
¿Qué es un Controller Financiero y qué funciones desempeña?
El controller financiero se encarga de supervisar y optimizar la parte operativa de las finanzas. Su rol gira en torno al análisis, control y seguimiento del rendimiento económico de la empresa.
Sus principales funciones incluyen:
- Elaboración de informes periódicos sobre la situación económica de la empresa (mensuales, trimestrales, etc.).
- Control de costes, márgenes, gastos y eficiencia operativa.
- Coordinación con el área contable para asegurar que los datos reflejan fielmente la realidad económica.
- Apoyo en cierres contables, gestión documental y procesos de auditoría interna.
Este perfil está fuertemente enfocado en el control interno, la precisión de la información y la eficiencia operativa, con una perspectiva centrada principalmente en el corto plazo.
¿Qué es un CFO Externo y qué valor aporta a la empresa?
El CFO externo (Chief Financial Officer o director financiero externo) es un perfil de más alto nivel estratégico que no forma parte de la plantilla a tiempo completo, pero que ejerce las funciones propias de un CFO tradicional.
Este profesional tiene una visión global del negocio y trabaja estrechamente con la dirección general para tomar decisiones clave relacionadas con el crecimiento, la inversión, el acceso a financiación o la preparación de la empresa para escalar o ser vendida.
Entre sus funciones más destacadas se encuentran:
- Diseño y supervisión del plan financiero de la empresa a medio y largo plazo.
- Elaboración de previsiones financieras y escenarios de negocio.
- Definición y seguimiento de KPIs financieros vinculados a la estrategia empresarial.
- Gestión de relaciones con bancos, inversores, fondos y organismos públicos.
- Asesoramiento en procesos de levantamiento de capital, fusiones o adquisiciones.
- Supervisión de la estructura de capital y políticas de financiación.
Un CFO externo aporta visión estratégica, experiencia transversal en otros sectores y una mentalidad orientada al crecimiento sostenible y rentable. Al no estar implicado en la operativa diaria, puede ofrecer una perspectiva externa y más objetiva.
Diferencias clave entre un Controller Financiero y un CFO Externo
Aunque en ocasiones pueden solaparse algunas funciones, las diferencias entre ambos perfiles son sustanciales:
Aspecto | Controller Financiero | CFO Externo |
Nivel de enfoque | Operativo y táctico | Estratégico y directivo |
Horizonte temporal | Corto plazo | Medio y largo plazo |
Responsabilidad | Seguimiento del rendimiento actual | Toma de decisiones estratégicas |
Relación con el CEO | Informativa / soporte operativo | Asesoramiento directo |
Toma de decisiones | Basada en datos actuales | Basada en previsiones y escenarios |
Participación en estrategia | Limitada | Alta |
Forma de contratación | Interno (normalmente a tiempo completo) | Externo (por horas o días/mes) |
¿Qué perfil necesita tu empresa?
Elegir entre un controller financiero y un CFO externo dependerá del tamaño de tu empresa, su etapa de desarrollo, la complejidad del negocio y tus objetivos inmediatos.
Por ejemplo, una empresa que empieza a generar ingresos constantes pero carece de control presupuestario o reporting financiero interno, puede beneficiarse de incorporar primero un controller financiero. Este profesional aportará orden, visibilidad y rigor en la gestión diaria.
Por otro lado, una empresa que ya tiene cierto orden interno pero que se plantea crecer, escalar su modelo, levantar una ronda de inversión o internacionalizarse, se beneficiará enormemente de contar con un CFO externo que le ayude a proyectar, estructurar y ejecutar ese crecimiento desde una óptica financiera.
De hecho, muchas startups en fase de expansión trabajan con CFOs externos durante las etapas más críticas —por ejemplo, entre rondas de inversión—, ya que este modelo les permite acceder a talento financiero de alto nivel sin asumir el coste de una contratación indefinida.
¿Y si necesitas ambos? Un enfoque combinado y progresivo
En estructuras más maduras, ambos perfiles pueden convivir perfectamente, ya que cumplen funciones complementarias. El controller aporta información detallada del día a día; el CFO externo convierte esa información en decisiones estratégicas que alinean las finanzas con el crecimiento del negocio.
Un enfoque recomendable para muchas pymes es empezar con un CFO externo, que puede ayudar a definir la estrategia financiera, estructurar el modelo y diseñar un sistema de control. Posteriormente, cuando la carga operativa crece, tiene sentido incorporar un controller para mantener y perfeccionar ese sistema. Así se garantiza una gestión financiera sólida, eficiente y alineada con el plan de crecimiento.
Profesionalizar las finanzas para tomar mejores decisiones
Contar con perfiles financieros especializados ya no es exclusivo de las grandes corporaciones. Las pymes, scaleups y startups que entienden la importancia de una buena planificación financiera están en mejor posición para anticiparse a los desafíos del mercado, captar capital, optimizar recursos y crecer de manera sostenible.
Tanto el controller financiero como el CFO externo pueden ser figuras clave en ese camino. La decisión dependerá de lo que más necesite tu empresa hoy: orden interno o visión estratégica. Y si es posible tener ambos, aún mejor: sumar control y liderazgo financiero es la mejor inversión para asegurar un futuro sólido.
